¿Qué son las operaciones de tesorería?

LAS OPERACIONES DE TESORERÍA Su finalidad es atender necesidades transitorias de tesoreria, es decir, Las operaciones de tesoreria tienen carácter extrapresupuestario porque no sirven para financiar gastos del presupuesto, a diferencia de las operaciones a largo plazo que como regla general financian inversiones.

¿Cuál es la función de tesorería en una empresa?

La función de la Tesorería se responsabiliza de la gestión de los flujos de cobro y pago, y amplía su ámbito de actuación mediante la realización de otras funciones, como la gestión de los riesgos financieros.

¿Qué es la cuenta 57?

Corresponde a las variaciones en los inmuebles, maquinaria y equipo; intangibles; e inversiones inmobiliarias, que han sido objeto de revaluación. La disminución del valor de los activos revaluados cuando existe excedente previo. …

¿Cuándo se utiliza la cuenta 50?

En las sociedades anónimas, esta cuenta representa el aporte de los accionistas equivalente al valor nominal de las acciones; en las Sociedades de Personas, los aportes de los socios participantes; y en empresas unipersonales, el aporte del dueño o propietario.

¿Cuándo utilizo la cuenta 6032?

Esta cuenta incluye además las compras de bienes destinados al consumo inmediato y que por lo tanto no formarán parte de las existencias de la empresa; en este caso la transferencia por destino se hará a través de la subcuenta 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos.

¿Qué es la cuenta 100 en contabilidad?

Capital Social. La cuenta de capital social 100 del PGC expresa el capital suscrito en las sociedades mercantiles como por ejemplo las sociedades anónimas, sociedades de responsabilidad limitada, sociedades anónimas laborales o comanditarias por acciones.

¿Que se registra en la cuenta 50?

2. DEFINICIÓN • Agrupa las subcuentas que representan aportes de accionistas, socios o participacionistas, cuando tales aportes han sido formalizados desde el punto de vista legal. Asimismo, se incluye las acciones de propia misión que han sido readquiridas.

¿Cuándo se acredita la cuenta de capital?

Se acredita por : Por el capital autorizado, por suscribir, suscrito y pagado, suscrito por cobrar, por el valor de la suma fijada en la escritura pública de constitución, por el valor liquidado como reserva, el valor acumulado como resultado de ejercicios anteriores, el valor liquidado como resultado del presente …

¿Qué cuenta usar para combustible?

Asiento de la cuenta 321. Combustibles – Plan General Contable.

¿En qué consiste la tesorería?

¿En qué consiste la tesorería? La tesorería es el área o departamento de la empresa que se encarga de realizar toda la gestión de las operaciones monetarias de la empresa . Para ello es necesario llevar el control de todo lo referente a los flujos de caja, también conocidos como cash flow.

¿Cuáles son las cuentas de la tesorería?

Para el registro de la tesorería el cuadro de cuentas del PGC establece el subgrupo de cuentas (57) que contiene tres cuentas: Caja (570), el dinero existente físicamente en billetes y monedas; puede existir una caja en moneda extranjera y utilizaría la cuenta (571).

¿Qué son los modelos de tesorería?

Modelos de tesorería que existen para organizar estos movimientos de tesorería para identificar alternativas, decisiones a tomar, distintos escenarios posibles y llegando a hacer simulaciones de ellos.

¿Cuáles son los rasgos fundamentales de la tesorería?

Uno de los rasgos fundamentales de la tesorería, es el estudio y realización de presupuestos, que junto con la gestión de las desviaciones suponen un trabajo complejo. Se pueden dividir en varios, aunque están muy interrelacionados entre sí: