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¿Cómo calcular el valor razonable de un forward?
El valor razonable es el valor presente de la variación en la tasa de cambio forward; se mul- tiplica la tasa forward por 100.000, porque se van a negociar 100.000 dólares, y se descuenta al 5\% por período a analizar, que en este caso son intervalos de un mes.
¿Cómo se calculan los futuros financieros?
El valor nominal del contrato se calcula a través de la siguiente fórmula:
- VN = Cotización * Valor por punto.
- Valor teórico futuro = [Valor Contado (VC) * [ 1 + ((r*t) / (360)) ] – [D * (1 + (r * t’)/(360))]
- VT= 20 * (1 + (0,01* 120/360) – 0 (No hay pago de dividendos) = 20,06 euros.
¿Qué es un forward en contabilidad?
Un contrato forward no es más que el compromiso entre dos partes de comprar o vender un activo a un precio fijado en una fecha determinada, es decir, es un instrumento financiero derivado, dado que su existencia depende directamente del valor de otro activo.
¿Cómo se determina el valor razonable de un instrumento financiero?
El valor razonable de los derivados OTC (“valor actual” o “cierre teórico”) se determina mediante la suma de los flujos de efectivo futuros con origen en el instrumento, descontados a la fecha de la valoración; utilizándose en el proceso de valoración métodos reconocidos por los mercados financieros internacionales: “ …
¿Qué es un forward ejemplo?
Un ejemplo de contratos Forward puede ser el petróleo, que no sabemos cuál será su precio dentro de 6 meses. Por ejemplo, si hoy el precio del petróleo es de USD82 por barril, se firma un contrato para compra dentro de 6 meses a un pecio deUSD86 el barril.
¿Cómo se miden los instrumentos financieros?
La medición inicial de los instrumentos financieros será a VALOR RAZONABLE restándole los costos de transacción sólo si la medición posterior se llevará a COSTO AMORTIZADO. Según la NIIF 9 existen tres clasificaciones de activos financieros que son: Activos financieros medidos posteriormente bajo costo amortizado.
¿Cuál es la diferencia entre forwards y forex?
En el caso de los forwards sobre divisas (Forex), la diferencia en ambos tipos de cambio refleja la diferencia en las tasas de interés para las dos divisas subyacentes. El precio del instrumento subyacente, en cualquier forma, es pagado antes de que el control sobre el instrumento cambie.
¿Qué es el mercado de forwards de monedas?
El mercado de forwards de monedas permite que los agentes económicos se cubran del riesgo cambiario, dando mayor certeza a sus flujos. El dato. El tipo de cambio forward no es un pronóstico del tipo de cambio spot futuro.
¿Cuál es la diferencia entre Premio Forward y descuento Forward?
Si el precio forward es superior al precio spot, hablamos de premio forward (forward premium), mientras que en la situación contraria se utiliza la noción descuento forward (forward discount).
¿Cuáles son las modalidades de MTM?
(Las modalidades MTM-2, MTM-UAS Operaciones Básicas y MTM-Standard Data reducen significativamente el tiempo de análisis y el alto coste de la aplicación del MTM-1). MTM–Inspección Visual.
